Как сэкономить на налогах при сдаче жилья в аренду.
- Как снизить налог за счет оплаты коммунальных услуг.
- Снижение налога за счет стандартного вычета.
- Как сэкономить если квартирант юридическое лицо или ИП.
Владелец жилой площади вправе по своему усмотрению распоряжаться имуществом, в том числе сдавать его внаем. Для арендодателя, дополнительный заработок никогда не бывает лишним. Однако важно помнить, что данный вид дохода подлежит налогообложению.
Коммерческий найм, в качестве источника получения средств, попадает сразу под несколько статей налогового кодекса. Если собственник не является предпринимателем, то ему положено платить 13 % НДФЛ.
Самозанятым гражданам предоставлено право уплаты только 4% дохода. Но этот порядок действует не по всей территории РФ, а только в нескольких регионах страны. Пилотный проект запущен и функционирует в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.
Так как из подоходного налога формируется большая часть бюджета, его уплата жестко контролируется соответствующими органами. Арендодателям — физическим лицам, необходимо знать некоторые нюансы российского права, которые позволят в рамках закона сэкономить личные средства на обязательных платежах.
Как снизить налог за счет оплаты коммунальных услуг.
Собственник помещения, который сдает свое имущество по договору найма, обязан сам рассчитывать и уплачивать налоги. За исключением случая возложения этой обязанности на налогового агента.
Если плата за аренду жилья включает оплату счетчиков, то собственник освобождается от налогов в сумме этих платежей. Как разъяснил Минфин в своем письме от 01.02.2019 года, получение средств арендодателем, на оплату услуг по показаниям приборов учета, не является доходом.
Действительно, при отсутствии квартирантов, не возникает необходимость в оплате услуг по счетчикам. Уплата собственником средств за потребленные энергоресурсы, подразумевает наличие убытков. Плата арендатора за коммунальные услуги по приборам учета, фактически компенсация понесенных расходов.
Таким образом, владельцу жилого помещения следует исключить из декларации сумму, уплаченную им по показаниям счетчиков. Вместе с тем, остальные пункты платежки, которые уплачивает владелец помещения, подлежат включению в налоговую базу. Например, плата за тепло, вывоз бытовых отходов. Так как эти услуги владелец оплачивает, даже если в помещении никто не проживает.
Снижение налога за счет стандартного вычета.
Сумма налога на доход может стать ниже, если применить налоговый вычет. Соответствующую льготу арендодатель вправе использовать, если ему присвоен специальный статус, предусмотренный ст. 218 НК РФ. Либо он имеет на иждивении детей до восемнадцати лет.
Для этого необходимо обратиться с соответствующим ходатайством к налоговому агенту. Или в декларации о доходах указать данное обстоятельство. В случае если налогоплательщик не получил вычет в полном размере за отчетный период, то база налога снизится на оставшуюся сумму. Соответственно и сумма налога станет ниже.
Как сэкономить если квартирант юридическое лицо или ИП.
Заключение договора найма с организацией или предпринимателем, очень выгодный вариант для собственника. Так как можно существенно сэкономить на оформлении налоговой документации. Арендатор в этом случае считается налоговым агентом. В соответствии с законом, на него возлагается обязанность по исчислению и уплате обязательных платежей в бюджет.
Иными словами арендодателю не требуется каждый год отчитываться перед налоговым органом. Платить за подготовку деклараций соответствующим организациям — посредникам. За него это сделает арендатор. Даже если в договоре прописано обратное. За неисполнение обязанностей агента, организациям или предпринимателям грозят серьезные штрафы.